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如何把握現金持有量在企業(yè)中也是一個重要的環(huán)節(jié)。什么是現金持有成本呢？與現金持有量有關的成本項目都有哪些呢？它的相關計算公式都有什么呢？大家都曉得伐？

如何把握現金持有量在企業(yè)中也是一個重要的環(huán)節(jié)。什么是現金持有成本呢？與現金持有量有關的成本項目都有哪些呢？它的相關計算公式都有什么呢？大家都曉得伐？

現金持有成本

現金持有成本定義：

與現金持有量有關的成本項目

第一，持有現金的機會成本，即持有現金所放棄的報酬（機會成本），通常按有價證券的利息率計算。它與現金持有量呈同方向變化。

第二，現金與有價證券的轉換成本，即將有價證券轉換為現金的交易成本，如經紀人費用、捐稅及其他管理成本。假設這種交易成本與交易次數有關，交易次數越多，成本就越高。它與現金持有量呈反方向變化。

第三，短缺成本，是指因缺少必要的現金，不能應付業(yè)務開支所需而發(fā)生的喪失購買機會、造成信用損失和得不到折扣等成本。它與現金持有量呈反方向變化。

現金持有量相關公式計算：

1.現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期―應付賬款周轉期；

現金持有量=全年需用現金/現金周轉次數。

2.變現次數=全年現金需要量/變現固定費用

3.交易間隔期：T=360/N=全年/變現次數。

4.現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期