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其他應付款發(fā)票收不回來怎么做賬，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中也會遇到發(fā)票收不回來的情況，那么在遇到這種情況時具體該怎么處理呢?其他應收款發(fā)票收不回來該怎么做賬呢?根據(jù)這些問題小編在下文為大家整理了一些相關的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考和幫助。

其他應付款發(fā)票收不回來怎么做賬，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展的過程中也會遇到發(fā)票收不回來的情況，那么在遇到這種情況時具體該怎么處理呢?其他應收款發(fā)票收不回來該怎么做賬呢?根據(jù)這些問題小編在下文為大家整理了一些相關的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考和幫助。

其他應付款發(fā)票收不回來該怎么做賬

這是未付款未開票的購進，應該暫估入庫。

借：庫存商品(原材料等科目)---暫估入庫

貸：應付賬款---暫估--xx公司

次月初，沖回暫估入庫成本，以紅字編制如下分錄：

借：庫存商品

貸：應付賬款——暫估款

取得發(fā)票后，編制正式入帳分錄：

借：庫存商品

借：應交稅金——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款——**公司 等

根據(jù)企業(yè)會計制度的規(guī)定，對于已驗收入庫的購進商品，但發(fā)票尚未收到的，企業(yè)應當在月末合理估計入庫成本(如合同協(xié)議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環(huán)節(jié)當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬。

收到的發(fā)票是現(xiàn)金支付怎么做會計分錄?

如果收到的是增值稅專用發(fā)票的話，供應商屬于供貨方，公司屬于購買方與供應商屬于往來關系。

所以借方應為原材料或者是庫存商品之類的，還有進項稅額，貸方應為應付賬款。

如果收到發(fā)票后，又給供應商支付貨款了，借方就是應付賬款/應付貨款，貸方就是銀行存款、現(xiàn)金或應收票據(jù)之類的科目了。

如果此筆款項以前已經(jīng)入賬，應該是這樣的：借：應付賬款(等科目)(xx單位)貸：現(xiàn)金(銀行存款--現(xiàn)金支票)憑證后要附收款人(經(jīng)辦人、xx單位)寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。

先收發(fā)票,后付款,會計分錄怎么做?

材料，實物類：

借：存貨或原材料或固定資產(chǎn)

應交稅金-應繳增值稅-進項稅;

貸：應付賬款/其他應付款

費用類：

借：管理費用/營業(yè)費用

貸：應付賬款/其他應付款

付款時：

借：應付賬款/其他應付款

貸：現(xiàn)金/銀行存款

收到發(fā)票時現(xiàn)金支付的會計分錄，有關發(fā)票的問題其實就是圍繞發(fā)票作廢沖紅、發(fā)票跨年度處理、發(fā)票入賬的問題，其他的都是旁枝細節(jié)，雖然工作中會變個花樣，那也就在這幾類中。

收不回的押金賬務處理

收不回的房屋押金,暫時掛帳,繼續(xù)追繳.如果確實無法收回,并達到壞賬損失認定的條件后,可以進行帳務處理.

會計分錄:

1、如果計提壞賬準備了

借:壞賬準備

貸:其他應收款--押金

2、如果沒有計提壞賬準備

借:管理費用--壞賬損失

貸:其他應收款--押金

按合同己無法收回的押金如何做賬?

執(zhí)行企業(yè)會計準則的,支付的押金收不回來了,賬務處理

借:壞賬準備

貸:其他應收款---xxx押金

執(zhí)行小企業(yè)會計準則的,支付的押金收不回來了,賬務處理

借:營業(yè)外支出

貸:其他應收款---xxx押金

以上關于“其他應付款發(fā)票收不回來怎么做賬?”就為大家分享到這了，如果大家想要學習會計專業(yè)的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關注我們，即可向老師預約免費試學，我們這里有非常多的實操課程以及不同行業(yè)做賬的課程，學習過程中不懂的可以隨時向老師提問，一定會讓你學有所成的。