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對于分錄做錯的情況財務(wù)人員是時有發(fā)生的，那么跨年跨年會計分錄做錯了要怎么處理呢？詳細(xì)情況小編整理在下文了，一起來看看吧！

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跨年會計分錄做錯了要怎么處理?

答:首先,對于不影響上年利潤的項目,可以直接進(jìn)行調(diào)整;

對于影響上年利潤的項目,由于企業(yè)在會計年度內(nèi)已結(jié)賬,所有的損益賬戶在當(dāng)期都結(jié)轉(zhuǎn)至"本年利潤"賬戶;

凡涉及調(diào)整會計利潤的,不能用正常的核算程序?qū)?quot;本年利潤"進(jìn)行調(diào)整;

而應(yīng)通過"以前年度損益調(diào)整"賬戶進(jìn)行調(diào)整;

不沖回管理費用,計入以前年度損益調(diào)整,完了計提盈余公積和其他公積,把剩余部分轉(zhuǎn)入未分配利潤.

最后以前年度損益調(diào)整科目為0.

也就是多計了銷售費用,跨年度應(yīng)該編制調(diào)整分錄(金額為假設(shè)).

由于前期差錯更正不能涉及貨幣資金,所以只能用往來賬來代掛,貸方對應(yīng)銷售費用,同時調(diào)整所得稅、盈余公積以及利潤分配.

跨年度的退貨要怎么做會計分錄?

答:跨年度退貨,需要沖回收入,做會計分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:應(yīng)收賬款

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅數(shù))

同時:

借:庫存商品

貸:利潤分配-未分配利潤

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